Khi nào tiền vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế, khi nào không?

Tám nhóm thu nhập chịu thuế

Theo quy định của Luật Thuế Thu nhập cá nhân và hướng dẫn từ Chi Cục Thuế Thương mại điện tử (Cục Thuế), chỉ khi khoản tiền nhận vào tài khoản cá nhân thuộc một trong tám nhóm thu nhập chịu thuế, người nhận mới có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế.

Tám nhóm thu nhập này bao gồm:

Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc hành nghề có giấy phép.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Thu nhập từ đầu tư vốn.

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

Thu nhập từ trúng thưởng.

Thu nhập từ bản quyền, chuyển giao công nghệ.

Thu nhập từ nhượng quyền thương mại.

Trong đó, nhóm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh là phổ biến nhất, thường gặp ở các chủ quán ăn, cửa hàng thời trang, người bán hàng online hoặc cung cấp dịch vụ. Nếu tổng doanh thu từ hoạt động này vượt 100 triệu đồng mỗi năm, người nhận phải kê khai để tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng theo quy định.

Những khoản tiền nào không phải nộp thuế?

Cơ quan thuế khẳng định rằng không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều bị tính thuế. Các khoản tiền mang tính chất cá nhân sẽ không phải kê khai và nộp thuế, bao gồm:

Chuyển khoản giữa người thân, bạn bè.

Các giao dịch cá nhân như cho, tặng, hoàn tiền, trả nợ, hoặc chuyển hộ.

Kiều hối từ nước ngoài gửi về nếu đã hoàn thành nghĩa vụ thuế tại nước sở tại.

Về bản chất, thuế chỉ đánh vào các khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động tạo ra giá trị kinh tế như công việc, kinh doanh, đầu tư hoặc cung cấp dịch vụ.

Rủi ro và khuyến nghị từ cơ quan thuế

Cơ quan thuế khuyến cáo người dân phân biệt rõ bản chất các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân (Ảnh minh hoạ)

Với sự phát triển của công nghệ, các giao dịch điện tử hiện nay đều được hệ thống ngân hàng và cơ quan thuế lưu trữ, đối chiếu tự động. Nếu một tài khoản cá nhân thường xuyên nhận các khoản tiền với nội dung như "thanh toán", "đặt hàng", "tiền hàng", hay "dịch vụ", cơ quan thuế có cơ sở để xác định đây là hoạt động kinh doanh. Việc sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro về thuế, pháp lý và uy tín.

Để tránh các vướng mắc, chuyên gia khuyến nghị người dân nên tách biệt rõ ràng tài khoản dùng cho sinh hoạt cá nhân và tài khoản dành cho hoạt động kinh doanh. Việc này không chỉ giúp quản lý tài chính hiệu quả hơn mà còn tránh bị hiểu nhầm là trốn thuế.

Ngoài ra, người kinh doanh cần kê khai doanh thu một cách trung thực. Ngay cả khi doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm và được miễn thuế, việc kê khai vẫn giúp bảo vệ quyền lợi và tạo sự minh bạch khi có kiểm tra. Người dân cũng nên lưu giữ các chứng từ, hóa đơn, và sao kê ngân hàng để chứng minh tính hợp pháp của dòng tiền khi cần thiết.

Trong trường hợp có thắc mắc, người dân có thể liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương hoặc sử dụng các cổng tư vấn điện tử của Cục Thuế để được hướng dẫn. Cục Thuế nhấn mạnh rằng mục tiêu của việc quản lý dòng tiền là nhằm minh bạch hóa nền kinh tế số và đảm bảo sự công bằng về nghĩa vụ thuế giữa các cá nhân và tổ chức.