Hành vi như thế nào thì bị gọi là trốn thuế? Trốn thuế từ bao nhiêu tiền thì bị xử lý hình sự?

16:58 26/06/2025

Trốn thuế là hành vi thực hiện các phương thức trái pháp luật nhằm giảm số thuế phải đóng hoặc trốn tránh việc đóng thuế cá nhân, doanh nghiệp.

Căn cứ quy định tại Điều 200 của Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13 đã được sửa đổi, bổ sung tại Điều 1 Bộ luật Hình sự số 12/2017/QH14 quy định bị xử lý hình sự tội trốn thuế.

Mức phạt tiền từ 100-500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 1 năm sẽ áp dụng với trường hợp cá nhân thực hiện 1 trong 9 hành vi trốn thuế với số tiền từ 100 đến dưới 300 triệu đồng, hoặc dưới 100 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế, hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 250, 251, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của Bộ luật Hình sự, chưa được xóa án tích.

Trốn thuế, Trốn thuế bao nhiêu thì bị xử lý hình sự

Ảnh minh họa.

9 hành vi trốn thuế cụ thể gồm:

(1) Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;

(2) Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;

(3) Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

(4) Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

(5) Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;

(6) Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của bộ luật này;

(7) Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của bộ luật này;

(8) Câu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của bộ luật này;

(9) Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế.

Trốn thuế trên 1 tỷ đồng có thể bị phạt tới 7 năm tù

Ads

Theo quy định tại khoản 2, khoản 3, khoản 4 Điều 200 của Bộ Luật hình sự số 100/2015/QH13, mức phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 1,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 1 - 3 năm áp dụng với một trong các trường hợp cá nhân trốn thuế sau: Phạm tội có tổ chức; Số tiền trốn thuế từ 300 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng; Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; Phạm tội 2 lần trở lên; Tái phạm nguy hiểm.

Đặc biệt, phạm tội trốn thuế với số tiền từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ bị phạt tiền từ 1,5-4,5 tỷ đồng hoặc phạt tù từ 2-7 năm.

Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20-100 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 1-5 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

Trốn thuế, Trốn thuế bao nhiêu thì bị xử lý hình sự

Ảnh minh họa.

Pháp nhân thương mại có thể bị cấm hoạt động

Mức phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 1 tỷ đồng sẽ áp dụng với pháp nhân thương mại thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 200 của Bộ Luật hình sự với số tiền từ 200 triệu đồng đến dưới 300 triệu đồng, hoặc từ 100 triệu đồng đến dưới 200 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế, hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195 và 196 của bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.

Mức phạt tiền sẽ tăng lên mức từ 1-3 tỷ đồng với một trong các trường hợp sau: phạm tội có tổ chức; số tiền trốn thuế từ 300 triệu đồng đến dưới 1 tỷ đồng; phạm tội 2 lần trở lên; tái phạm nguy hiểm.

Đặc biệt, pháp nhân thương mại phạm tội trốn thuế với số tiền từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ bị phạt tiền từ 3-10 tỷ đồng hoặc đình chỉ hoạt động từ 6 tháng đến 3 năm.

Pháp nhân thương mại sẽ bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn trong một hoặc một số lĩnh vực mà pháp nhân thương mại phạm tội gây thiệt hại hoặc có khả năng thực tế gây thiệt hại đến tính mạng của nhiều người, gây sự cố môi trường hoặc gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội, không có khả năng khắc phục hậu quả.

Pháp nhân thương mại được thành lập chỉ để thực hiện tội phạm thì bị đình chỉ vĩnh viễn toàn bộ hoạt động.

Ngoài ra, pháp nhân thương mại còn có thể bị cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 1-3 năm.

K.Hoàng (Theo Thương Hiệu và Pháp Luật)
Bố mẹ mất đột ngột không kịp để lại di chúc, di sản thừa kế sẽ được chia ra sao?

Bố mẹ mất đột ngột không kịp để lại di chúc, di sản thừa kế sẽ được chia ra sao?

Kiến thức - 46 phút trước

Theo quy định, nếu bố mẹ không để lại di chúc, các con sẽ vẫn được hưởng thừa kế theo pháp luật.

Miền Bắc lại sắp mưa to, tâm điểm đổ bộ nơi này

Miền Bắc lại sắp mưa to, tâm điểm đổ bộ nơi này

Dòng sự kiện - 51 phút trước

Sau trận ngập nặng, miền Bắc lại sắp mưa to. Ngày mai (13/10), miền Bắc tiếp tục ít mưa, nắng nhẹ. Từ đêm mai, khu vực vùng núi Bắc Bộ bắt đầu có mưa...

Một tháng tới, biển Đông có thể xuất hiện 2-3 cơn bão, áp thấp nhiệt đới: Bắc Bộ, Trung Bộ xuất hiện mưa lớn diện rộng

Một tháng tới, biển Đông có thể xuất hiện 2-3 cơn bão, áp thấp nhiệt đới: Bắc Bộ, Trung Bộ xuất hiện...

Dòng sự kiện - 52 phút trước

Ngày 11/10, Trung tâm Dự báo khí tượng thủy văn quốc gia ban hành bản tin dự báo thời tiết trên cả nước trong một tháng tới (từ ngày 11/10 tới 10/11).

Hà Nội sắp bán căn hộ giá tạm tính 18,4 triệu đồng/m2: 50m2 chỉ khoảng 920 triệu đồng

Hà Nội sắp bán căn hộ giá tạm tính 18,4 triệu đồng/m2: 50m2 chỉ khoảng 920 triệu đồng

Kiến thức - 54 phút trước

Dự án nhà ở xã hội CT3, nằm trong khu đô thị mới Kim Chung, xã Thiên Lộc (Hà Nội), có thời gian nhận hồ sơ từ ngày 10 tháng 11 đến ngày 10...

Cứu trợ đồng bào bị ảnh hưởng bởi bão lũ trên VNeID: Rất đơn giản, dễ thao tác

Cứu trợ đồng bào bị ảnh hưởng bởi bão lũ trên VNeID: Rất đơn giản, dễ thao tác

Đời sống số - 58 phút trước

Từ ngày 10/10, nhân dân có thể ủng hộ đồng bào bị bão lũ qua nền tảng VNeID.

Một tháng tới, biển Đông có thể xuất hiện 2-3 cơn bão, áp thấp nhiệt đới: Bắc Bộ, Trung Bộ xuất hiện mưa lớn diện rộng

Một tháng tới, biển Đông có thể xuất hiện 2-3 cơn bão, áp thấp nhiệt đới: Bắc Bộ, Trung Bộ xuất hiện...

Dòng sự kiện - 52 phút trước

Ngày 11/10, Trung tâm Dự báo khí tượng thủy văn quốc gia ban hành bản tin dự báo thời tiết trên cả nước trong một tháng tới (từ ngày 11/10 tới 10/11).

Hà Nội sắp bán căn hộ giá tạm tính 18,4 triệu đồng/m2: 50m2 chỉ khoảng 920 triệu đồng

Hà Nội sắp bán căn hộ giá tạm tính 18,4 triệu đồng/m2: 50m2 chỉ khoảng 920 triệu đồng

Kiến thức - 54 phút trước

Dự án nhà ở xã hội CT3, nằm trong khu đô thị mới Kim Chung, xã Thiên Lộc (Hà Nội), có thời gian nhận hồ sơ từ ngày 10 tháng 11 đến ngày 10...

Cứu trợ đồng bào bị ảnh hưởng bởi bão lũ trên VNeID: Rất đơn giản, dễ thao tác

Cứu trợ đồng bào bị ảnh hưởng bởi bão lũ trên VNeID: Rất đơn giản, dễ thao tác

Đời sống số - 58 phút trước

Từ ngày 10/10, nhân dân có thể ủng hộ đồng bào bị bão lũ qua nền tảng VNeID.

Mối quan hệ hiện tại của Phạm Quỳnh Anh và Bảo Anh được làm rõ chỉ qua một chi tiết

Mối quan hệ hiện tại của Phạm Quỳnh Anh và Bảo Anh được làm rõ chỉ qua một chi tiết

Chuyện làng sao - 1 giờ, 9 phút trước

Bảo Anh đã có động thái liên quan đến Phạm Quỳnh Anh ngay trên trang cá nhân.

Sao Việt 12/10: Phương Oanh có chia sẻ mới nhất trên mạng xã hội; Em trai tiết lộ tình trạng sức khoẻ hiện tại của Hoài Linh

Sao Việt 12/10: Phương Oanh có chia sẻ mới nhất trên mạng xã hội; Em trai tiết lộ tình trạng sức khoẻ...

Chuyện làng sao - 1 giờ, 16 phút trước

Tin sao Việt 12/10/2025: Tối 11/10, nữ diễn viên Phương Oanh - vợ Shark Bình bất ngờ đăng tải status mới trên trang Facebook cá nhân hơn 752 nghìn followers. Dương Triệu Vũ cho...

Hòa Minzy ghi điểm bằng hành động đầy tinh tế với người hâm mộ

Hàng nghìn người có thu nhập thấp dưới 3 triệu đồng đón tin vui, sẽ được nhận hỗ trợ lớn chưa từng có

Hàng nghìn người có thu nhập thấp dưới 3 triệu đồng đón tin vui, sẽ được nhận hỗ trợ lớn chưa từng...

Kiến thức - 2 giờ, 38 phút trước

Chương trình mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững giai đoạn 2021 - 2025 trong khả năng bố trí ngân sách của trung ương và địa phương, bảo đảm đúng mục tiêu, tiết...

Chủ tịch HĐT, Hiệu trưởng là ứng viên GS, PGS năm 2025 được hội đồng ngành thông qua là những ai?

Chủ tịch HĐT, Hiệu trưởng là ứng viên GS, PGS năm 2025 được hội đồng ngành thông qua là những ai?

Dòng sự kiện - 2 giờ, 43 phút trước

Danh sách 836 ứng viên giáo sư, phó giáo sư năm 2025 vừa được 26 Hội đồng Giáo sư ngành, liên ngành thông qua, ghi nhận nhiều lãnh đạo các trường đại học và...

Anh nông dân trẻ đổi đời, nhẹ nhàng đút túi gần 70 tỷ đồng/năm nhờ mô hình nuôi loài vật xấu xí, gớm ghiếc

Anh nông dân trẻ đổi đời, nhẹ nhàng đút túi gần 70 tỷ đồng/năm nhờ mô hình nuôi loài vật xấu xí,...

Kiến thức - 2 giờ, 46 phút trước

Loài vật với vẻ ngoài sần sùi, đôi mắt lồi và những chiếc "mụn" chi chít trên lưng không ngờ lại là "cỗ máy in tiền" giúp một nông dân đổi đời.

Hòa Minzy ghi điểm bằng hành động đầy tinh tế với người hâm mộ

Hòa Minzy ghi điểm bằng hành động đầy tinh tế với người hâm mộ

VIDEO - 2 giờ, 47 phút trước

Ngay khi vừa bước xuống xe, Hòa Minzy lễ phép cúi chào, nở nụ cười thân thiện và tranh thủ bắt tay với người hâm mộ trước khi bước vào khu vực biểu diễn....

'Triển Chiêu' sinh ra ở Việt Nam cưới 3 đời vợ đều toàn mỹ nhân, giờ là 'tỷ phú không tuổi' khét tiếng Cbiz

'Triển Chiêu' sinh ra ở Việt Nam cưới 3 đời vợ đều toàn mỹ nhân, giờ là 'tỷ phú không tuổi' khét...

Chuyện làng sao - 2 giờ, 49 phút trước

Trong làng giải trí Hoa ngữ, bên cạnh Chung Lệ Đề, showbiz Trung Quốc còn có một ngôi sao gốc Việt khác gây chú ý là tài tử Lữ Lương Vỹ, người từng là...

Tuổi Tỵ: Kết hôn với một trong ba con giáp này chắc chắn sẽ có một cuộc hôn nhân tốt đẹp, giàu có và hạnh phúc lâu dài!

Tuổi Tỵ: Kết hôn với một trong ba con giáp này chắc chắn sẽ có một cuộc hôn nhân tốt đẹp, giàu...

Đời sống số - 2 giờ, 57 phút trước

Trong văn hóa truyền thống, con giáp không chỉ tượng trưng cho thời gian mà còn tượng trưng cho tính cách và hướng đi của số mệnh. Rắn, một con giáp bí ẩn, thường...

Sự cố cực nguy hiểm tại concert Em Xinh, khán giả la hét đau đớn

Sự cố cực nguy hiểm tại concert Em Xinh, khán giả la hét đau đớn

VIDEO - 2 giờ, 60 phút trước

Đoạn video chỉ kéo dài vài chục giây nhưng đã khiến cộng đồng mạng bàng hoàng. Nhiều người không khỏi rùng mình trước tình huống nguy hiểm có thể dẫn đến hậu quả nghiêm...

Tết Dương lịch 2026: Có thật được nghỉ 4 ngày liên tiếp?

Tết Dương lịch 2026: Có thật được nghỉ 4 ngày liên tiếp?

Kiến thức - 2 giờ, 5 phút trước

Rộ thông tin rằng Tết Dương lịch 2026 sắp tới, cán bộ, công chức, viên chức và người lao động được nghỉ 4 ngày liền nhau. Vậy thực hư là thế nào?

Đảo ngọc của Việt Nam lần đầu tiên dẫn đầu châu Á, lọt top 3 hòn đảo đẹp nhất thế giới 2025

Đảo ngọc của Việt Nam lần đầu tiên dẫn đầu châu Á, lọt top 3 hòn đảo đẹp nhất thế giới 2025...

Du lịch Việt - 2 giờ, 15 phút trước

Tạp chí du lịch danh tiếng của Mỹ Condé Nast Traveler mới đây đã công bố bảng xếp hạng “Những hòn đảo đẹp nhất thế giới năm 2025” (The Best Islands in the World...

Hết mưa, 'làng biệt thự' triệu đô ở Hà Nội vẫn ngập trong biển nước

Hết mưa, 'làng biệt thự' triệu đô ở Hà Nội vẫn ngập trong biển nước

Dòng sự kiện - 3 giờ, 31 phút trước

'Người ta hay đùa vui đây là vịnh An Khánh. Lần mưa ngập này, nước dâng lên đến nửa mét so với nền nhà', một người dân sống ở 'làng biệt thự' cho biết....

Vụ cháy khiến 5 người chết ở Hà Nội: Ám ảnh cảnh ngõ sâu, 'chuồng cọp' quây kín, khung sắt nhốt người trong hỏa hoạn

Vụ cháy khiến 5 người chết ở Hà Nội: Ám ảnh cảnh ngõ sâu, 'chuồng cọp' quây kín, khung sắt nhốt người...

Dòng sự kiện - 3 giờ, 33 phút trước

Ngôi nhà cao 4 tầng, 1 tum ở ngõ 180 Kim Hoa bị cháy (phường Văn Miếu – Quốc Tử Giám, Hà Nội) nằm trong ngõ sâu khoảng 300m khiến công tác cứu hộ...

Hành động gây sốc của cổ động viên Indonesia khi đội nhà gục ngã trước Iraq, tan mộng dự World Cup 2026

Hành động gây sốc của cổ động viên Indonesia khi đội nhà gục ngã trước Iraq, tan mộng dự World Cup 2026...

Dòng sự kiện - 3 giờ, 58 phút trước

Inonesia đã để thua 0-1 trước Iraq vào rạng sáng 12/10. Thất bại thứ hai liên tiếp khiến đội bóng của huấn luyện viên Patrick Kluivert tan mộng dự World Cup 2026.

Cơ ngơi bằng gỗ tráng lệ như cung điện của 'Sếp em Mailisa' tọa lạc tại Q.12 - TP.HCM có gì?

Cơ ngơi bằng gỗ tráng lệ như cung điện của 'Sếp em Mailisa' tọa lạc tại Q.12 - TP.HCM có gì?

Mẫu nhà đẹp - 4 giờ, 31 phút trước

Không gian bên trong biệt thự của 'Sếp em Mailisa' chính thức được hé lộ khiến nhiều người choáng ngợp.

Quy định mới nhất: Diện tích tối thiểu để đất được cấp Sổ đỏ hiện nay là bao nhiêu?

Quy định mới nhất: Diện tích tối thiểu để đất được cấp Sổ đỏ hiện nay là bao nhiêu?

Kiến thức - 4 giờ, 33 phút trước

Căn cứ vào từng trường hợp cụ thể sẽ có yêu cầu về diện tích tối thiểu để đất được cấp sổ đỏ.

Loại gỗ 'đắt hơn vàng' tại Việt Nam đang được thương lái ráo riết săn lùng, chỉ còn 8 cây ngoài tự nhiên

Loại gỗ 'đắt hơn vàng' tại Việt Nam đang được thương lái ráo riết săn lùng, chỉ còn 8 cây ngoài tự...

Kiến thức - 4 giờ, 33 phút trước

Trong số những loại gỗ có mùi hương quý hiếm nhất hiện nay, đây là một loại gỗ quý có giá trị cao bậc nhất.