16 khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân từ 1/1/2025, ai cũng cần lưu tâm để tránh mất quyền lợi

Trước hết, cần hiểu rõ thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) là gì? Đây là một loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của cá nhân, được trích nộp một phần từ tiền lương hoặc các nguồn thu nhập khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã trừ các khoản được phép. Thuế TNCN được thiết kế để đảm bảo tính công bằng, không đánh vào những người có thu nhập thấp, góp phần thu hẹp khoảng cách giàu nghèo trong xã hội.

Dưới đây là 16 khoản thu nhập được miễn thuế TNCN từ năm 2025:

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa người thân: Bao gồm việc chuyển nhượng giữa cha mẹ, con cái, vợ chồng, anh chị em ruột, ông bà, cháu. Cũng áp dụng cho việc chia tài sản chung của vợ chồng khi ly hôn.

16 khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân từ 1/1/2025 (Ảnh minh hoạ)

Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất duy nhất: Điều kiện là người chuyển nhượng chỉ sở hữu duy nhất một nhà ở, quyền sử dụng đất ở tại Việt Nam.

Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất được Nhà nước giao miễn phí hoặc giảm giá: Áp dụng trong trường hợp cá nhân được Nhà nước giao đất mà không phải trả tiền hoặc được giảm tiền sử dụng đất theo quy định pháp luật.

Thu nhập từ thừa kế, quà tặng bất động sản giữa người thân: Tương tự như khoản 1, áp dụng cho các trường hợp thừa kế, quà tặng bất động sản giữa các thành viên trong gia đình.

Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp để hợp lý hóa sản xuất: Miễn thuế cho hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp khi chuyển đổi đất nông nghiệp để hợp lý hóa sản xuất, nhưng không thay đổi mục đích sử dụng đất và được Nhà nước giao đất để sản xuất.

Thu nhập từ hoạt động sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp chưa qua chế biến hoặc sơ chế: Áp dụng cho hộ gia đình, cá nhân trực tiếp tham gia sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản chưa qua chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường.

Thu nhập từ lãi tiền gửi, bảo hiểm nhân thọ và trái phiếu Chính phủ: Bao gồm lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ; và thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ.

(Ảnh minh hoạ)

Thu nhập từ kiều hối: Khoản tiền cá nhân nhận được từ nước ngoài do thân nhân là người Việt Nam định cư ở nước ngoài, người Việt Nam đi lao động, công tác, học tập tại nước ngoài gửi về.

Phần chênh lệch tiền lương, tiền công làm thêm giờ, làm đêm: Số tiền chênh lệch giữa tiền lương, tiền công làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm việc ban ngày, làm việc trong giờ hành chính theo quy định.

Tiền lương hưu: Gồm tiền lương hưu do Quỹ bảo hiểm xã hội chi trả và tiền lương hưu nhận được hàng tháng từ Quỹ hưu trí tự nguyện.

Thu nhập từ học bổng: Bao gồm học bổng nhận được từ ngân sách Nhà nước và học bổng từ các tổ chức trong nước và quốc tế.

Thu nhập từ bồi thường bảo hiểm và hỗ trợ theo quy định: Gồm bồi thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe; tiền bồi thường tai nạn lao động; tiền bồi thường, hỗ trợ tái định cư; các khoản bồi thường Nhà nước và các khoản bồi thường khác theo quy định.

Thu nhập từ quỹ từ thiện: Áp dụng cho thu nhập nhận được từ các quỹ từ thiện được thành lập hoặc công nhận bởi cơ quan nhà nước có thẩm quyền, hoạt động vì mục đích từ thiện, nhân đạo, khuyến học phi lợi nhuận.

(Ảnh minh hoạ)

Thu nhập từ viện trợ nước ngoài: Bao gồm các khoản viện trợ từ Chính phủ và phi Chính phủ nước ngoài vì mục đích từ thiện, nhân đạo được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt.

Thu nhập của thuyền viên làm việc cho hãng tàu nước ngoài hoặc vận tải quốc tế: Áp dụng cho tiền lương, tiền công của thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho các hãng tàu nước ngoài hoặc các hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế.

Thu nhập từ hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ phục vụ khai thác thủy sản xa bờ: Dành cho cá nhân là chủ tàu, cá nhân có quyền sử dụng tàu và cá nhân làm việc trên tàu.

Việc hiểu rõ 16 khoản miễn thuế TNCN này sẽ giúp người dân tận dụng tối đa các quyền lợi của mình. Khuyến nghị người dân nên tìm hiểu kỹ hơn về các quy định chi tiết liên quan đến từng khoản miễn thuế để đảm bảo áp dụng đúng và tránh những tranh chấp không đáng có. Nếu cần hỗ trợ, hãy liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể.